Met de komst van 2025 staat Spanje voor een reeks belangrijke fiscale veranderingen die de portemonnee van de burger waarschijnlijk zullen beïnvloeden. Terwijl sommige maatregelen gericht zijn op het verbeteren van arbeidsomstandigheden en het verhogen van pensioenen, komen er ook verhogingen van belastingen en het afschaffen van belastingvoordelen aan. Hier volgt een overzicht van de belangrijkste veranderingen.

Verhoogde btw basisvoedsel

Tot eind 2024 geldt voor basisvoedsel zoals brood, melk en olijfolie een verlaagde btw van 0%. Deze maatregel werd geïntroduceerd om de prijzen van essentiële producten te verlagen. Echter, vanaf 1 januari 2025 zal de btw stijgen naar 4%, wat direct invloed heeft op de kosten van levensonderhoud voor veel gezinnen. Bovendien wordt de btw op producten zoals pasta en zonnebloemolie verhoogd van 7,5% naar 10%.

Stijging btw elektriciteit

De btw op elektriciteit, die sinds 2022 op 10% stond voor contracten met een verbruik tot 10 kilowatt, zal eveneens omhooggaan. Wanneer de marktprijs hoger is dan 45 euro per megawattuur, zal de btw terugkeren naar 21%. Dit maakt elektriciteit duurder voor veel huishoudens en kan leiden tot hogere energiekosten.

Einde belastingaftrekken woningrenovatie

De belastingaftrekken voor woningverbeteringen die gericht waren op het verminderen van energieverbruik vervallen ook. Tot nu toe konden huiseigenaren tot 20% van de kosten aftrekken, tot een maximum van 5000 euro als hun renovatie leidde tot 7% energiebesparing, en tot 40%, met een maximum van 7500 euro bij een besparing van 30%. Vanaf 1 januari 2025 zijn deze voordelen niet langer beschikbaar, wat het minder aantrekkelijk maakt om duurzame verbeteringen aan woningen door te voeren.

Nieuw afvalbelasting

In april 2025 wordt een nieuwe afvalbelasting ingevoerd voor gemeenten met meer dan 5000 inwoners. Deze belasting, die voortkomt uit de wetgeving over circulaire economie, is bedoeld om de kosten van afvalinzameling, -beheer en recycling te dekken. De verwachte bijdrage zal variëren per gemeente, maar ligt tussen de 150 en 200 euro, afhankelijk van lokale tarieven.

Belasting op Vape-producten

Vanaf 2025 zullen vloeistoffen voor e-sigaretten en vapes worden belast zoals traditionele tabaksproducten. Dit betekent dat zowel verkopers als consumenten geconfronteerd worden met hogere productprijzen, naar verwachting rijdend op ongeveer 15 tot 20 cent per milliliter nicotine.

Afschaffing elektrische auto stimuleringsmaatregelen

Met ingang van 2025 komt er ook een einde aan de belastingaftrek van 15% op de aanschaf van elektrische voertuigen, die tot nu toe maximaal 20.000 euro kon bedragen. Daarnaast zal de aftrek voor de installatie van laadpunten thuis verdwijnen, wat een aanzienlijke belemmering vormt voor de stimulering van duurzame mobiliteit.

Hoger tarief voor hooginkomens

Tenslotte zien we een verhoging van het inkomstenbelastingtarief (IRPF) van 28% naar 30% voor inkomens boven de 300.000 euro per jaar. Dit betreft voornamelijk inkomsten uit deposito’s, dividenden, verzekeringen en onroerend goed transacties. Deze maatregel is bedoeld om de belastingdruk voor rijke Spanjaarden te verhogen.