De Spaanse belastingdienst (Agencia Tributaria of Hacienda) heeft haar controleplan voor 2025 gepresenteerd, waarin ze de focus legt op individuen die een levensstijl hebben die niet in overeenstemming is met hun officieel opgegeven inkomsten of vermogen. Dit initiatief is bedoeld om belastingontduiking tegen te gaan en de fiscale rechtvaardigheid te waarborgen.

De belastingdienst AEAT richt zich specifiek op belastingplichtigen die “signalen van externe rijkdom” vertonen die niet overeenkomen met hun belastingaangiften. Dit betreft personen die, ondanks het rapporteren van lage inkomens of minimaal vermogen, een luxe levensstijl onderhouden.

Vaak maken deze personen gebruik van schijnvennootschappen om persoonlijke uitgaven te verbergen, activa voor persoonlijk gebruik onder te brengen, huurcontracten te simuleren of inkomsten te maskeren via fictieve leningen.

Hacienda zal de bedrijfsstructuren van deze belastingplichtigen grondig analyseren om te bepalen welke uitgaven of investeringen eigenlijk als persoonlijke inkomsten moeten worden beschouwd, in plaats van als aftrekbare zakelijke kosten of investeringen. Bijzondere aandacht gaat uit naar het gebruik van vennootschappen om persoonlijke uitgaven af te trekken en het frauduleus gebruik van bedrijfseigendommen door aandeelhouders en hun families.

Daarnaast intensiveert de AEAT de controles op ondernemers en professionals die geen creditcardbetalingen accepteren in sectoren waar dit gebruikelijk is. Er wordt ook gefocust op het opsporen van schijnactiviteiten en het gebruik van valse facturen om onterecht btw-teruggaven te verkrijgen.

Niet-ingezetenen en schijnverhuizingen

De belastingdienst zal extra inspanningen leveren om inkomsten of winsten uit onroerend goed te regulariseren en om artiesten en sporters die te weinig belasting inhouden op te sporen. Er wordt ook gelet op belastingplichtigen die hun fiscale woonplaats simuleren in een andere autonome regio met lagere belastingen, terwijl ze feitelijk elders wonen.

Toezicht op neobanken en alternatieve betaalmethoden

Hacienda versterkt het fiscale toezicht op zogenaamde ‘neobanken’ en andere alternatieve betaalmethoden om te voorkomen dat deze worden gebruikt voor belastingontduiking of witwaspraktijken door criminele organisaties. Dit omvat ook controles op bedrijven die investeren in of betalingen doen met cryptomunten.

Samengevat: De Spaanse belastingdienst wil in 2025 belastingontduiking beter aanpakken door te kijken naar mensen die een luxe levensstijl hebben, maar weinig inkomsten opgeven. Ze gaan strenger controleren op schijnbedrijven, contante betalingen en alternatieve betaalmethoden om fraude tegen te gaan.