Welke belastingen betaal je in Nederland met een vakantiewoning in Spanje?

Steeds meer Nederlanders kopen een vakantiewoning in Spanje. Dat kan een plek zijn om zelf van te genieten, maar ook een investering om te verhuren. Wie een huis in Spanje bezit, krijgt echter te maken met belastingen in zowel Spanje als Nederland. Hoe dat precies zit, is voor veel mensen niet meteen duidelijk.

In de eerste plaats betaal je belasting in Spanje, omdat het huis daar staat. De Spaanse overheid belast het bezit van de woning en eventueel ook de inkomsten uit verhuur. Zo betaal je onder andere gemeentelijke onroerendgoedbelasting en mogelijk belasting over huurinkomsten als je de woning verhuurt.

Ook als je de woning niet verhuurt, kun je in Spanje belasting moeten betalen. De Spaanse fiscus gaat er namelijk vanuit dat een woning theoretisch inkomsten kan opleveren. Daarom wordt er vaak een zogenoemd fictief huurinkomen berekend op basis van de kadastrale waarde van de woning. Over dat bedrag moet je vervolgens belasting betalen.

Daarnaast moet je als Nederlandse belastingplichtige je wereldwijde vermogen opgeven in je Nederlandse belastingaangifte. Een woning in Spanje valt normaal gesproken onder het vermogen in box 3. Toch betekent dit niet automatisch dat je ook daadwerkelijk belasting betaalt in Nederland over die woning.

Nederland en Spanje hebben namelijk afspraken gemaakt om dubbele belasting te voorkomen. Daardoor wordt de waarde van de Spaanse woning meestal vrijgesteld in Nederland. Je moet de woning wel opgeven in je aangifte, maar het bedrag wordt daarna gecorrigeerd, zodat je er uiteindelijk geen Nederlandse belasting over betaalt.

Voor mensen die in Spanje wonen of daar fiscaal resident zijn, kan er nog een extra verplichting gelden. Zij moeten mogelijk het zogenaamde modelo 720 invullen. Dat is een informatieve aangifte waarmee de Spaanse belastingdienst inzicht krijgt in vermogen dat je buiten Spanje bezit, zoals een woning, bankrekeningen of beleggingen in Nederland of andere landen.

Deze aangifte is verplicht wanneer het buitenlandse vermogen meer dan 50.000 euro bedraagt in een bepaalde categorie, bijvoorbeeld vastgoed of bankrekeningen. Het formulier moet meestal tussen 1 januari en 31 maart worden ingediend. Het gaat alleen om een informatieplicht en niet om een extra belasting, maar het is wel belangrijk dat je de gegevens correct opgeeft.

Dat betekent dat de meeste belastingen rond een Spaanse vakantiewoning uiteindelijk in Spanje worden betaald. Denk aan lokale heffingen, belasting over huurinkomsten en soms belasting over een fictief inkomen. In Nederland blijft het meestal beperkt tot het vermelden van de woning in je belastingaangifte.

Wie een tweede huis in Spanje wil kopen of daar wil gaan wonen, doet er daarom goed aan zich vooraf goed te verdiepen in beide belastingsystemen. De regels kunnen namelijk veranderen en ook regionale verschillen in Spanje kunnen invloed hebben op de uiteindelijke belastingdruk.